Co zrobić z dokumentacją potwierdzającą prawo do ulgi?

Podczas rozliczania przychodów osiągniętych w 2014 r. podatnicy mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej, internetowej, rehabilitacyjnej, na IKZE, na nowe technologie oraz abolicyjnej. Ponadto, na podstawie praw nabytych, w deklaracji pit 2014 można odliczyć ulgę odsetkową, ulgę na pomoc domową, a także ulgę na szkolenie uczniów.

Ulgi uwzględnione w PIT 2014 muszą zostać odpowiednio udokumentowane

Odliczenie ulg podatkowych od dochodu/przychodu lub od podatku jest możliwe tylko wtedy, gdy spełnione zostaną wymagania określone w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. W większości przypadków obowiązkiem podatnika jest posiadanie dokumentacji potwierdzającej prawo do danej ulgi. Warto jednak pamiętać, że zeznanie PIT za 2014 r., składane w urzędzie skarbowym, powinno się składać jedynie z formularza głównego i odpowiednich załączników. Dokumentów potwierdzających, że podatnik miał prawo do umniejszenia dochodu lub podatku o daną kwotę nie należy dołączać do deklaracji.

Dokumentację potwierdzającą prawo do ulgi trzeba przechowywać

Mimo że dowodów na to, że ulga została odliczona poprawnie nie trzeba składać w urzędzie skarbowym, podatnik powinien przechowywać je aż do momentu, w którym zobowiązanie podatkowe, wynikające ze złożonego rozliczenia, ulegnie przedawnieniu. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, zobowiązania o charakterze podatkowym ulegają przedawnieniu po 5 latach. Przy czym należy pamiętać, że bieg okresu przedawnienia rozpoczyna się dopiero po zakończeniu roku, w którym została złożona deklaracja. Zatem rozliczenie roczne 2014, które podatnik składa w 2015 r., przedawni się dopiero 31 grudnia 2020 r. (bieg okresu przedawnienia zacznie się 1 stycznia 2016 r.). Do momentu przedawnienia urząd skarbowy ma prawo w każdej chwili zażądać od podatnika dokumentacji potwierdzającej, że posiadał on prawo do odliczonej ulgi.

Odliczasz ulgę? Pamiętaj o załączniku!

Osoby korzystające z ulg podatkowych powinny pamiętać o dołączeniu do zeznania odpowiedniego załącznika, jego brak będzie skutkował koniecznością złożenia korekty. Do załączników, które należy wypełnić w przypadku odliczania ulg należą:

• PIT/O – składany przez podatników odejmujących ulgę internetową, prorodzinną, rehabilitacyjną, na IKZE, abolicyjną, na nowe technologie, na pomoc domową, na szkolenie uczniów,
• PIT/UZ – składany tylko wtedy, gdy podatnik w związku z niskim dochodem nie mógł odliczyć ulgi prorodzinnej w pełnej kwocie,
• PIT-2K – składany w pierwszym roku korzystania z ulgi odsetkowej,
• PIT/D – składany w kolejnych latach korzystania z ulgi odsetkowej.

Wszystkie wymienione załączniki można szybko i bezproblemowo wypełnić w program PIT 2014.